Новая оценка. 3758-У вместо 05-21/пзн

Модераторы: akm-2005, Сергей Мельников, dmitt

Сообщение akm-2005 27 ноя 2015, 12:28

Просьба просящим что-то прислать - делать это через личное, а не публичное, сообщение. Это касается не только этой темы.

В очередной раз напомню, что поиск на форуме затруднен из-за обилия неинформативных сообщений.
В дальнейшем оставляю за собой право подчищать ветки от таких публичных просьб. Если против этого есть возражения - пишите мне в личку.
akm-2005
 
Сообщений: 2528
Зарегистрирован: 24 апр 2007, 03:17

Сообщение Mr.PIF 27 ноя 2015, 12:29

ami1986 писал(а):Всем отправлено.
отпишитесь, пожалуйста, получили ли письмо


Получили. Огромная благодарность ;)
Mr.PIF
 
Сообщений: 52
Зарегистрирован: 26 ноя 2015, 13:23

Сообщение Alina1983 27 ноя 2015, 16:22

ami1986 писал(а):Всем отправлено.
отпишитесь, пожалуйста, получили ли письмо



Спасибо большое! Все получила!
Alina1983
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 05 окт 2008, 20:07

Сообщение ami1986 01 дек 2015, 11:02

Уважаемые коллеги.
скоро близится предоставление правил СЧА в соответствии с новым указанием.
Не подскажете, как вы будете поступать со следующим вопросом, который достаточно хорошо описан в 05-21/пзн:
1. Списание просроченной дебиторской задолженности, например: задолженность по ремонтным договорам.
И самое интересное, что как с 01.01.2016 вы поступите с задолженностью, которая уже списывается.

И как вы будете учитывать аренду, где ПИФ арендодатель?
ami1986
 
Сообщений: 170
Зарегистрирован: 23 июл 2010, 15:00

Сообщение ami1986 01 дек 2015, 11:32

Еще один вопрос.
Согласно нашему "замечательному" нормативному акту:
"1.18. Методы определения стоимости активов, входящих в состав имущества разных паевых инвестиционных фондов и (или) акционерных инвестиционных фондов, находящихся под управлением одной управляющей компании, не должны различаться."

А как поступить если два разных Специализированных депозитария нас обслуживает и у обоих разные точки зрения на методы определения?
что теперь делать? повеситься?
ami1986
 
Сообщений: 170
Зарегистрирован: 23 июл 2010, 15:00

Сообщение lioni23 02 дек 2015, 07:45

ami1986 писал(а):Не подскажете, как вы будете поступать со следующим вопросом, который достаточно хорошо описан в 05-21/пзн:
1. Списание просроченной дебиторской задолженности, например: задолженность по ремонтным договорам.

Если я правильно поняла новое постановление, то теперь ПИФы все учитывают в соответствии с МСФО. Согласно IFRS 9 ДЗ - это финансовый актив. Согласно этому IFRS финансовый актив (ДЗ) прекращает признаваться, когда договорные права истекли. В этом смысле МСФО аналогично и РСБУ, и 05-21/пз-н, потому что нет права получить долг, то и все - надо признавать убыток.
lioni23
 
Сообщений: 76
Зарегистрирован: 18 окт 2013, 09:02

Сообщение lioni23 02 дек 2015, 07:46

ami1986 писал(а):И как вы будете учитывать аренду, где ПИФ арендодатель?

А в чем вопрос? Какая аренда - операционная или финансовая? Или как начислять ее во времени?
lioni23
 
Сообщений: 76
Зарегистрирован: 18 окт 2013, 09:02

Сообщение sets 02 дек 2015, 09:56

Коллеги, у меня практический вопрос. Может кто-то уже столкнулся с аналогичной ситуацией и знает правильный ответ.
Ситуация следующая. В декабре этого года нам нужно провести очередную переоценку ряда активов. Зная о том, что с 01.01.2016 все активы должны быть оценены по справедливой стоимости в соответствии с МСФО, есть большой соблазн именно так, уже сейчас эти активы и оценить. С другой стороны, до 31.12.2015г. действует 05-21/пз-н, в котором о страведливой стоимости ничего не сказано, а следовательно оценка проводится в соответствии с 135-ФЗ и ФСО. Получается, для того, что бы соблюсти букву, нам нужно заказывать две оценки - по ФСО и по МСФО. Но, если честно, очень жалко деньги пайщиков и не хочется делать работу, только для галочки. Пока я не нашла ни одной, более менеее, серьезной зацепки, которая бы позволяла проводить оценку в декабре по МСФО.
Пожалуйста, если кто-то сталкивался с подобной проблемой, поделитесь вашим мнением.
Спасибо.
sets
 
Сообщений: 110
Зарегистрирован: 15 янв 2009, 12:47

Сообщение Alina1983 02 дек 2015, 11:25

lioni23 писал(а):
ami1986 писал(а):И как вы будете учитывать аренду, где ПИФ арендодатель?

А в чем вопрос? Какая аренда - операционная или финансовая? Или как начислять ее во времени?

Вопрос с арендой очень важный - законодательство ПИФ позволяет нам учитывать аренду на Фонд + субаренду - как право аренды, однако в стандартах такого вида активов я не нашла. Слышала мнение,- что право аренды= 0.
По сути - скорее всего для Фонда это финансовая аренда.
Alina1983
 
Сообщений: 11
Зарегистрирован: 05 окт 2008, 20:07

Сообщение lioni23 02 дек 2015, 11:41

Не знаю что имеете ввиду под "правом аренды".
Финансовая аренда, это когда вы не отдали в аренду, а фактически передали права на этот актив другому. В стандарте 17 эти признаки описаны, их шесть всего. Если у фонда это действительно финансовая аренда, то он списывает актив и отражает чистую инвестицию в аренду, то есть фактически всю арендную плату как ДЗ. И по мере поступления денег эту ДЗ закрывает.
Земля всегда операционная аренда! (если только по ней по окончании срока аренды не произойдет право выкупа).
lioni23
 
Сообщений: 76
Зарегистрирован: 18 окт 2013, 09:02

Пред.След.

Вернуться в ПИФы: Корпоративные вопросы

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

cron
Rambler's Top100 span class=