Новая оценка. 3758-У вместо 05-21/пзн

Модераторы: akm-2005, Сергей Мельников, dmitt

Сообщение Ellean 21 янв 2016, 12:57

Добрый день! Согласно новым правилам СЧА мы должны составлять экспертное суждение на долгосрочную дебиторскую/ кредиторскую задолженность.
Подскажите как оформляется это экспертное суждение? Привлекалась ли вами сторонняя организация или назначался компетентный сотрудник в рамках вашей компании? Каким требованиям должен соответствовать данный сотрудник? Раньше мы не сталкивались с подобными отчетами, поэтому возникает много вопросов :(
Ellean
 
Сообщений: 43
Зарегистрирован: 25 июл 2014, 14:32

Сообщение Lotta1 21 янв 2016, 21:59

Mr.PIF писал(а):Я так полагаю всю ежемесячную отчетность мы сдаем как и прежде, до вступления в силу Указания № 3901-У, а справку СЧА еще и отдельно по новой форме через демо-версию Анкеты ЦБ.


Да, отчетность сдаем, как и прежде. Через депо-версию можно только потестировать, а сдать нельзя, разве нет?
Ну и вообще странно было бы до вступления в силу сдавать по новой. Это только рекомендовать составлять могут.
Наш спецдеп пока не собирается за январю сдавать, а вот в феврале до вступления в силу планируем сверяться и по старой, и по новой
Lotta1
 
Сообщений: 498
Зарегистрирован: 14 май 2010, 11:20

Сообщение Mechel 26 янв 2016, 11:36

Подскажите, ставить ли на учет дебиторскую задолженность по заключенным и действующим мировым соглашениям? И дисконтировать ли ее?
Mechel
 
Сообщений: 1
Зарегистрирован: 04 дек 2009, 18:27

Сообщение mag_358 29 янв 2016, 11:20

Вопрос:
3758-У регламентирует расчет СЧА (до этого-05-21). Это и только это. Это просо одна форма фин. отчетности. Вопрос: почему проблемы составления справки СЧА увязывается с проблемами ведения учета в ПИФе? Ведь учет имущества в ПИФе мы можем (и должны) вести в соответствии с учетной политикой. Там (в УП) мы можем прописать , что все учитываем по первоначальной стоимости, и все. Можем даже отчет оценщика не принимать во внимание. И так составлять баланс и отчет о приросте- уменьшении имущества. Так же составлять полный перечень имущества. Отдельно составлять справку СЧА. (И соответствующие корректировки- это наши проблемы. Хоть восстанавливайте учет по первички) Или все таки где-то сказано, что учетная политика должна быть согласована с определением СЧА? Или я все таки не прав, когда разделяю эти два понятия: ведение учета и определение СЧА?
mag_358
 
Сообщений: 51
Зарегистрирован: 01 сен 2015, 09:35

Сообщение Lotta1 29 янв 2016, 20:40

Я думаю, что в теории Вы правы - бухучет Вы можете вести, как Вам хочется.
Однако основной целью ведения бух.учета, является составление отчетности. Т.к. отчетность формирует программа, если мы не будем учет вести в соответствии с Правилами СЧА, то для нас проблем не возникнет, а вот у аудиторов будут сложности, ведь им собирать отчетность вручную.
Аудиторы смогут Справку СЧА собрать и без отражения в бух.учете депозитов и задолженностей по приведенной стоимости, так как на отчетную дату они пересчитывают самостоятельно вручную.
А вот для сборки Отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества им нужен учет, так как пересчитать, например, для открытых фондов на каждый рабочий день справедливую стоимость активов и сложить всю переоценку нарастающим итогом, сложно...обычно они выборочно проверяют некоторые дни, и если все правильно, делают вывод, что и в остальные дни все считается корректно, и значит строка прироста формируется правильно.

Поэтому если в бух.учете мы не будем отражать справедливую стоимость депозитов, дебиторской/кредиторской задолженности, то аудиторы могут запрашивать дополнительные регистры, чтобы понять и проверить порядок формирования строк Отчета о приросте, кроме выручки, которая будет видна из бух.учета.

И честно говоря, если данные бух.учета не будут соответствовать отчетности Фонда, то возникает вопрос, зачем вообще вести бух.учет....
Lotta1
 
Сообщений: 498
Зарегистрирован: 14 май 2010, 11:20

Сообщение mag_358 01 фев 2016, 10:51

Единственное, что регламентируется относительно учета ПИФа, это 04-5/пс про перечень имущества и журнал учета операций. (Люди! или где-то еще что-то написано про учет ПИФа? 156- ФЗ: Ст 15 : "Имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, учитывается управляющей компанией на отдельном балансе, и по нему ведется самостоятельный учет", ст.39: 6) осуществлять учет операций с имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда и (или) активы паевого инвестиционного фонда, а также с иным имуществом, доверительное управление которым она осуществляет на основании лицензии управляющей компании, в порядке, установленном нормативными актами Банка России;) Конечно, в полном перечне имущества (04-5/пс) написано про балансовую стоимость и оценочную. Что такое оценочная стоимость нигде не расшифровывается. ППИ нужно составлять каждый день, СЧА- раз в месяц. Почему отчет о приросте уменьшении должен делаться на основании "справедливой" стоимости (Химера IFRS-13), а не балансовой? Такой, какую мы решим в уч. политике? В общем, Вы меня не убедили, что отчетность фонда (кроме СЧА) и учет не могут вестись по правилам, отличным от Правил расчета СЧА. В учете ПИФа может быть полный произвол. Оцениваем все по первоначальной стоимости и без переоценки и все. А СЧА считаем отдельно. Единственное что- оценочная стоимость в ППИ. Напишем где нибудь, что оценочная стоимость равна балансовой и все....
mag_358
 
Сообщений: 51
Зарегистрирован: 01 сен 2015, 09:35

Сообщение lioni23 02 фев 2016, 07:00

Mechel писал(а):Подскажите, ставить ли на учет дебиторскую задолженность по заключенным и действующим мировым соглашениям? И дисконтировать ли ее?

Задолженность ставится на учет в любом случае, если она существует. Дисконтируется в случае отложенной оплаты.
lioni23
 
Сообщений: 76
Зарегистрирован: 18 окт 2013, 09:02

Сообщение controlpodft 25 мар 2016, 15:40

Коллеги, подскажите, в какой форме мы должны отправлять в цб и размещать на сайте отчеты оценщика - сканированную копию в пдф или можно формат Word? Просто у нас некоторые отчеты весят больше 100 мб, проблематично такое загружать на сайт или в цб
controlpodft
 
Сообщений: 54
Зарегистрирован: 02 окт 2015, 11:45

Сообщение Контроль гражданский 25 мар 2016, 20:31

controlpodft писал(а):Коллеги, подскажите, в какой форме мы должны отправлять в цб и размещать на сайте отчеты оценщика - сканированную копию в пдф или можно формат Word? Просто у нас некоторые отчеты весят больше 100 мб, проблематично такое загружать на сайт или в цб


В идентичности отчетов в ворде и пдф уверены?
Лучше сжимайте файлы пдф: http://smallpdf.com/ru/compress-pdf
Контроль гражданский
 
Сообщений: 93
Зарегистрирован: 27 фев 2015, 10:57

Сообщение Ellean 01 апр 2016, 15:31

Добрый день коллеги!
Прошу выслать запрос и ответ "О размещении отчетов об оценке паевых фондов" (http://nlu.ru/news_all.htm?id=120889) на почту elleonore@bk.ru
Ellean
 
Сообщений: 43
Зарегистрирован: 25 июл 2014, 14:32

Пред.След.

Вернуться в ПИФы: Корпоративные вопросы

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

cron
Rambler's Top100 span class=