В отношении Указания Банка России №3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов...»

24.10.2017 11:22

Уважаемые коллеги, обращаем ваше внимание на то, что согласно пунктам 1.3, 1.4 и 1.17 Указания Банка России от 25.08.2017 №3758-У при определении стоимости чистых активов инвестиционного фонда стоимость активов и величина обязательств определяются по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (далее – МСФО 13), а конкретные методы определения стоимости активов и величин обязательств устанавливаются в Правилах определения стоимости чистых активов инвестиционного фонда и могут предусматривать, в том числе, оценку отдельных видов активов на основании отчета оценщика.
В этой связи, при использовании отчета оценщика для целей определения стоимости активов при расчете стоимости чистых активов в соответствии с Указанием управляющей компании и специализированному депозитарию инвестиционного фонда следует удостовериться, что соответствующий отчет оценщика содержит указание на то, что оценщиком определена справедлива стоимость объекта оценки в соответствии с МСФО 13. В свою очередь управляющей компании инвестиционного фонда при заключении договора с оценщиком и формировании задания на оценку также следует предусматривать определение оценщиком справедливой стоимости объекта оценки в соответствии с МСФО 13.

Релевантные новости:

Cообщения НЛУ: